Поправки до законів і законодавчих актів України щодо Податкового кодексу вступили в силу.

Голос України №253 від 31.12.2014 року.

ПРО ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО ПОДАТКОВОГО КОДЕКСУ УКРАЇНИ ТА ДЕЯКИХ ЗАКОНОДАВЧИХ АКТІВ УКРАЇНИ ЩОДО ПОДАТКОВОЇ РЕФОРМИ

5 січня, понеділок

Останній день сплати

• авансового внеску рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, за транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України за третю декаду грудня 2014 р.

15 січня, четвер

Останній день подання

• звіту про використання РРО та книг обліку розрахункових операцій (розрахункових книжок) за грудень 2014 р. (форма № ЗВР-1), якщо не передбачено подання інформації дротовими або бездротовими каналами зв’язку; довідки про використані розрахункові книжки за грудень 2014 р.

Останній день сплати

• авансового внеску рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, за транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України за першу декаду січня
• збору за провадження торговельної діяльності; діяльності з надання платних послуг; торгівлі валютними цінностями (з придбанням торгового патенту) за лютий

20 січня, вівторок

Останній день подання

• податкової декларації з ПДВ за грудень 2014 р. платниками, у яких базовий податковий (звітний) період дорівнює календарному місяцю
• заяви про вибір квартального звітного (податкового) періоду з ПДВ у 2015 р.
• копій записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за грудень 2014 р. в електронному вигляді усіма платниками ПДВ
• декларації акцизного податку за грудень 2014 р.
• розрахунку суми збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства за грудень 2014 р.
• податкових розрахунків рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, за транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України за грудень 2014 р.
• податкового розрахунку з плати за користування надрами при видобуванні вуглеводневої сировини за грудень 2014 р.
• податкової декларації зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками, за грудень 2014 р.
• податкової декларації зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності за грудень 2014 р.
• податкового розрахунку збору за користування радіочастотним ресурсом України за грудень 2014 р.
• податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за грудень 2014 р. платниками, які обрали місячний період для звітування, та за нововідведені земельні ділянки або за новоукладеними договорами оренди землі в грудні 2014 р.
• звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна)) роботодавцями за грудень 2014 р.
• звіту по коштах загальнообов’язкового державного соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням (форма № Ф4-ФСС з ТВП), за 2014 р.
• звіту про путівки на санаторно-курортне лікування та путівки до дитячих закладів оздоровлення (форма Ф14 (додаток до форми Ф4-ФСС з ТВП)) за IV квартал 2014 р.

Останній день сплати

• авансового внеску з єдиного податку за січень платниками, віднесеними до першої та другої груп
• єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування роботодавцями за грудень 2014 р.
• єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування фізичними особами — підприємцями, які обрали спрощену систему оподаткування, за ІV квартал 2014 р.

23 січня, п'ятниця

Останній день сплати

• авансового внеску рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, за транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України за другу декаду січня

26 січня, понеділок

Останній день подання

• звіту щодо сплати заборгованості зі сплати страхових коштів до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України за IV квартал 2014 р.
• відомості розподілу чисельності працівників, річного фактичного обсягу реалізованої продукції (робіт, послуг) за видами економічної діяльності за 2014 р.

28 січня, середа

Останній день сплати

• єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування гірничими підприємствами з доходу за грудень 2014 р.

29 січня, четвер

Останній день сплати

• авансового внеску з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, юридичними особами за ІV квартал 2014 р.

30 січня, п'ятниця

Останній день подання

• інформації про зайнятість і працевлаштування громадян, що мають додаткові гарантії у сприянні працевлаштуванню, територіальним органам Державної служби зайнятості за 2014 р.

Останній день сплати

• авансових внесків з податку на прибуток за січень
• ПДВ за грудень 2014 р. платниками, у яких базовий податковий (звітний) період дорівнює календарному місяцю
• акцизного податку за грудень 2014 р.
• збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства за грудень 2014 р.
• податку на доходи фізичних осіб з нарахованого, але не виплаченого доходу, за грудень 2014 р.
• податку на доходи фізичних осіб із загальної суми процентів, нарахованих за грудень 2014 р. на поточний або депозитний банківський рахунок; на вклади членів кредитної спілки
• військового збору з нарахованого, але не виплаченого доходу за грудень 2014 р.
• остаточної суми рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, за транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України за грудень 2014 р. з урахуванням фактично сплачених авансових платежів
• плати за користування надрами при видобуванні вуглеводневої сировини за грудень 2014 р.
• збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками, за грудень 2014 р.
• збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності за грудень 2014 р.
• збору за користування радіочастотним ресурсом України за грудень 2014 р.
• фіксованого сільськогосподарського податку за грудень 2014 р.
• плати за землю за грудень 2014 р.

Вісник Міністерства доходів і зборів України

Програмне забезпечення та оновлення можна закачати з сайтів

Міністерство доходів і зборів України, OPZ Податкова звітність, Незалежний сайт підтримки користувачів OPZ

повне встановлення/оновлення (37.3 Мб) 1.30.42 оновлення (4.2 Мб) 1.30.42

Перелік змін та доповнень (версія 1.30.42) (станом на 29.12.2014)

Нові документи:

У разі необхідності створення нових документів, їх необхідно вибрати у довіднику документів (пункт 4.1 допомоги).

1. Згiдно наказу Міністерства фінансів  України від 22.09.2014 № 957 "Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної” (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 року N 1129) додано нові документи (початок дії 01.01.2015)
   J/F1201007 – "Податкова накладна"
   J/F1201107 – "Додаток до податкової накладної"
   J/F1201207 – "Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної".
2. Згiдно наказу Міністерства фінансів України від 01.07.14 № 735 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки" додано нові документи (початок дії 01.012015)
   J0302103 – "Податкова декларація з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки"
   J0312103– "Відомості про наявні об'єкти житлової нерухомості".
3. Згiдно наказу Міндоходів від 30.12.2013 №864 "Про затвердження форми Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку" додано нові документи (початок дії 01.01.2015)
   J0300907 – "Податкова декларація з фіксованого сільськогосподарського податку"
   J0395102 – "Відомості про наявність земельних ділянок".
4. Згiдно наказу Міндоходів від 30.12.2013 №865 "Про затвердження форми Податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності)" додано нові документи (початок дії 01.01.2015)
   J/F0602004 – "Податкова декларація з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності)"
   J/F0620102 – "Відомості про наявність земельних ділянок"
   J/F0620202 – "Відомості про пільги на земельний податок з наявних площ земельних ділянок".
5. Згiдно наказу Міністерства фінансів України "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість” від 23.09.2014 № 966, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044 додано нові документи (початок дії 01.01.2015)
   J(F)0200115 – "ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (0110)";
   J0200513, F0200413– "Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1)";
   J(F)0215206 – "Довідка про залишок суми від’ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає  включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2)";
   J0200611, F0200511 – "Розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3)";
   J(F)0299807 – "ЗАЯВА про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4)";
   J(F)0215106 – "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)";
   J(F)0299306 – "Довідка (Д6) подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів";
   J(F)0215706 – "Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7)";
   J(F)0215805 – "Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних)(Д8)";
   J(F)0217007 – "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок" як самостійний документ;
   J/(F)0217105 –"Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок" (додаток до декларації);
   J(F)0299706 –"Заява про вибір квартального звітного (податкового) періоду" додаток 1 до Порядку заповнення та подання податкової  звітності з податку на додану вартість;
   J0215605 – "Повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права виписки податкових накладних та ведення частини реєстру отриманих та виданих податкових накладних" додаток 2 до Порядку заповнення та подання податкової  звітності з податку на додану вартість;
   J(F)0215504 – "Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України"
   J0200814 – "ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (переробного підприємства)(0140)";
   J0201113 – "Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (переробного підприємства) (Д1)";
   J0285107 – "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (щодо діяльності відповідно до пункту 1 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу) (Д5)";
   J0299406 – "Довідка (Д6) подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів";
   J0285703 – "Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7)";
   J0285405 – "Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (Д8)";
   J0287009 – "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок" як самостійний документ;
   J0287106 – "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок"; (додаток до декларації);
   J0209406 – "ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (с.г. підприємства)(0130)";
   J0294106 – "Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (ДСп1)";
   J0294206 – "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)";
   J0294306 – "Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДС9)";
   J0294006 – "Довідка (Д6) подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів";
   J0294603 – "Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7)";
   J0294505 – "Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних)(Д8)";
   J0294706 – "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок" як самостійний документ;
   J0294805 - "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок" (додаток до декларації);
   J2009007 – "ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (спеціальна)(0121-0123)";
   J0209107 – "Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1)";
   J0209206 – "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)";
   J0209306 – "Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДC9)";
   J0299006 – "Довідка (Д6) подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів";
   J0290703 – "Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7)";
   J0290505 – "Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (Д8)";
   J0297007 – "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок" як самостійний документ;
   J0297105 – "Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок";(додаток до декларації).
6. На виконання вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість" додано нові документи :(початок дії 01.01.2015 )
   J/F1300103 – "Запит щодо отримання відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних";
   J/F1400103 – "Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних";
   J/F1301201 – "Запит щодо отримання відомостей з системи електронного адміністрування податку на додану вартість";
   J/F1401201 – "Витяг з системи електронного адміністрування податку на додану вартість";
   J/F1490801 – "Електронне повідомлення про відкриття рахунків та взяття на облік в органах ДФСУ за даними, отриманими від банків та інших фінансових установ";
   J/F1490901 – "Електронне повідомлення про реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних".

Коригування існуючих форм, шаблонів та даних:

Форми для вводу та друку :

1. Для забезпечення процесу подання та приймання звітності з податку на прибуток за 4-ри квартали та рік 2014 року додано відмітку "Рік¹" для наступних документів
   J0100311 – "Податкова декларація з податку на прибуток банку"'; 
   J0130404 – "Додаток СБ до Податкової декларації з податку на прибуток банку"; 
   J0100413 – "Податкова декларація з податку на доходи (прибуток) страховика"; 
   J0141201 – "Додаток СБ до Податкової декларації з податку на Податкова декларація з податку на доходи (прибуток) страховика"; 
   J0101207 – "Податкова декларація про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи";
   J0113104 – "Додаток СБ до Податкова декларація про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи"; 
   J0101909 – "Податковий звіт про використання коштів неприбуткових організацій і установ".
2. Виправлено друк рядка 16.6 у документах:
   J/F0200114 – "Податкова декларація з податку на додану вартість (загальна)" 
   J0200813 – "Податкова декларація з податку на додану вартість (переробного підприємства) (0140)"
   J0209006 – "Податкова декларація з податку на додану вартість (спеціальна) (0121-0123)"
   J0209405 – "Податкова декларація з податку на додану вартість (с.г. підприємства) (0130)".

Приклади формування електронних документів (Excel-файли):

1. Податкова накладна(7).xls - "Податкова накладна".
2. ПДВ_Дод1_Розрах_ кориг_сум ПДВ(13).xls - "Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1)".
3. ПДВ_Дод5_Розш-ка_под-их зоб_та_кр-ту(звед)(7).xls - "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)".

Довідники вводу:

1. Підключено довідники вводу до документів нових версій, за умови, що вони мали такі довідники.
2. SPR_STI.XML - "Довідник державних податкових інспекцій" - приведено у відповідність до довідника, який експлуатується в органах ДФС України, станом на 18.12.2014.
3. spr_kspovo_simple.xml - "відібранні коди КЛАСИФІКАЦІЇ ОДИНИЦЬ ВИМІРЮВАННЯ ТА ОДИНИЦЬ ОБЛІКУ" - довідник підключено до податкової накладної та її додатків, у разі потреби можливо провести редагування даного довідника для Ваших потреб.